エンディングノートとは？何を書く？遺言書との違いと相続で役立つ書き方

「エンディングノートを書いておいた方がいいとは思うけれど、何を書けばいいのか分からない」

このように感じている方は少なくありません。

エンディングノートというと、葬儀やお墓について希望を書くもの、という印象を持たれがちです。 しかし、相続の実務を数多く見ていると、もっと大切な役割があることが分かります。

財産はどこにあるのか。
借入金はないのか。
生命保険には入っているのか。
遺言書はあるのか。
介護や医療についてどのように考えているのか。

こうした情報が一か所に整理されているだけで、ご家族の負担は大きく変わります。

エンディングノートとは

エンディングノートとは、自分の人生や財産、家族への希望などを整理して残しておくためのノートです。 決められた書式があるわけではありません。

市販のエンディングノートを使っても構いませんし、普通のノートでも、パソコンで作成しても構いません。

重要なのは、きれいに完成させることではありません。

エンディングノートと遺言書は違います

ここは特に重要です。

エンディングノートに 「長男に自宅を残したい」 「預金は長女に渡したい」 と書いても、それだけで遺産分割を法的に決められるわけではありません。

エンディングノートは、自分の希望や情報を家族に伝えるためのものです。 一方、財産を誰にどのように承継させるかを法的な形で残すためには、遺言書を検討する必要があります。

つまり、どちらか一方を作ればよいというものではありません。

エンディングノートで情報と思いを整理し、必要な部分を遺言書にする。

この順番で考えると非常に整理しやすくなります。

最低限書いておきたい7つのこと

1．家族・親族・連絡してほしい人

家族や親族だけでなく、いざというときに連絡してほしい友人、仕事関係者、専門家なども記載しておきます。

税理士、司法書士、弁護士、保険代理店など、財産に関係する専門家の連絡先も重要です。

2．預貯金・証券・不動産などの財産

銀行名、証券会社、不動産などを一覧にします。

金額まで常に正確に更新する必要はありません。 家族が「どこを調べればよいか」が分かれば大きな助けになります。

最近では、通帳のないネット銀行やネット証券も増えています。 本人以外には存在そのものが分からないことがありますので、特に記録しておきたい項目です。

3．借入金・保証・未払金

財産というと、預金や不動産などプラスの財産ばかりを考えがちです。

しかし相続では、借入金などの債務も重要です。

住宅ローン、賃貸不動産の借入金、事業に関係する借入金、保証関係などについても整理しておきましょう。

4．生命保険

生命保険については、保険会社、保険の種類、受取人などを分かる範囲で書いておきます。

死亡保険金は、契約者・被保険者・受取人の関係によって税金の扱いが変わるため、相続対策を考えるうえでも重要です。

また、保険に加入していることを家族が知らなければ、保険金の請求自体が遅れてしまう可能性があります。

5．医療・介護についての希望

自分で意思表示ができなくなったとき、どのような医療や介護を希望するのか。

すべてを細かく決める必要はありません。

「できる限り自宅で過ごしたい」 「家族だけで判断せず主治医と相談してほしい」 など、自分の考えを残しておくだけでも、ご家族の判断材料になります。

6．葬儀・お墓について

葬儀の規模、お墓、菩提寺、宗教などについて希望があれば書いておきます。

葬儀については、亡くなってから短期間で多くの判断をしなければなりません。 本人の希望が少しでも残っていると、ご家族は判断しやすくなります。

7．遺言書の有無と保管場所

遺言書を作成していても、家族がその存在を知らなければ困ります。

エンディングノートには、

• 遺言書を作成しているか
• どこに保管しているか
• 誰に相談して作成したか

などを書いておきましょう。

相続の専門家から見ると「財産一覧」が特に重要です

実際に相続が発生すると、最初に行う重要な作業の一つが財産の確認です。

預金、不動産、株式、生命保険、自社株、会社への貸付金などを調べていきます。

ところが、ご本人しか知らない財産があると、ご家族は一つずつ探さなければなりません。

特に、会社経営者や不動産を複数所有している方の場合、個人の財産と会社との関係が複雑になっていることがあります。

この一覧があるだけでも、相続が始まった後の調査は大きく変わります。

エンディングノートだけでは足りない場合もあります

エンディングノートを作る過程で、

• 長男に会社を継がせたい
• 自宅は妻に残したい
• 子ども同士で揉めないようにしたい
• 不動産が多く、相続税が心配
• 相続税を払う現金が足りるか分からない

といった問題に気づくことがあります。

ここから先は「情報を残す」だけではなく、相続そのものを設計する必要があります。

遺言書を作るのか。
生前贈与を行うのか。
生命保険をどう使うのか。
不動産を誰に承継するのか。
相続税の納税資金をどう準備するのか。

こうした問題は、それぞれを別々に考えるのではなく、一つの相続として考えることが大切です。

まずは完璧に書こうとしないこと

エンディングノートがなかなか完成しない最大の理由は、最初からすべてを書こうとすることです。

最初は3項目だけでも構いません。

一度書いておけば、後から追加できます。

そして財産や家族の状況が変わったときに、時々見直せばよいのです。

エンディングノートを書くことは、自分の相続を考えること

エンディングノートを書いていると、自分でも気づいていなかったことが見えてきます。

「この不動産は誰に残すのか」
「この借入金はどうなるのか」
「生命保険の受取人は今のままでよいのか」
「遺言書を作った方がよいのではないか」

つまり、エンディングノートは単なる記録帳ではありません。

自分の財産と家族について考えるための入口でもあります。

三尾会計事務所では、相続が発生した後の相続税申告だけでなく、生前の財産整理、遺言、相続設計、遺言執行まで、一つの流れとして相続を考えています。

まだ何も決まっていない段階でも構いません。

まず自分の財産を整理してみる。 そこから、必要な対策が見えてきます。